天天即時(shí)：滬深交易所擬修訂信披工作評(píng)價(jià)指引                        
                                      
                        
                							
                            發(fā)布時(shí)間：2023-06-13 09:39:00					
                            文章來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)
                      
                

                        
                
                        	擬明確存在公司內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)、考核期內(nèi)被滬深                        
                

						
						
                
           					 
                6月12日晚，滬深交易所分別就日前修訂的信息披露工作評(píng)價(jià)或考核指引公開(kāi)征求意見(jiàn)。此次修訂主要在強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、提高規(guī)則關(guān)聯(lián)度、提升評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性等方面進(jìn)行了完善。其中，擬明確評(píng)價(jià)考核期為上年7月1日至當(dāng)年6月30日，加大對(duì)A類公司的服務(wù)支持力度，D類公司原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)。
                進(jìn)一步落實(shí)分類監(jiān)管原則

                【資料圖】
                信息披露是上市公司對(duì)外傳遞企業(yè)價(jià)值的重要橋梁，也是投資者作出價(jià)值判斷和投資決策的基本依據(jù)。滬深交易所一直高度重視上市公司信息披露質(zhì)量，并不斷優(yōu)化信息披露考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方式，充分發(fā)揮信息披露考核的正向引導(dǎo)作用。
                根據(jù)指引，滬深交易所對(duì)上市公司評(píng)價(jià)基準(zhǔn)分定為80分，兩所將按照指引規(guī)定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和附件規(guī)定的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上市公司信息披露工作的各項(xiàng)內(nèi)容開(kāi)展評(píng)價(jià)，在基準(zhǔn)分基礎(chǔ)上予以加分或者減分，得出上市公司最終評(píng)價(jià)得分。其中，90分（含）以上的為A；80（含）-90分的為B；60分（含）-80分的為C；60分以下的為D。
                滬深交易所強(qiáng)調(diào)，擬加大對(duì)A類公司的服務(wù)支持力度，強(qiáng)化對(duì)D類公司的監(jiān)督力度。
                具體來(lái)看，對(duì)于A類公司籌劃發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)、向特定對(duì)象發(fā)行證券等依法依規(guī)給予相應(yīng)支持。對(duì)于D類公司，強(qiáng)化監(jiān)督力度，原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)，并要求D類公司控股股東、實(shí)際控制人及董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書等參加合規(guī)培訓(xùn)，推動(dòng)提升信息披露質(zhì)量。
                體現(xiàn)服務(wù)投資者導(dǎo)向
                信息披露考核的加減分項(xiàng)目是反映信息披露質(zhì)量的重要依據(jù)。
                中國(guó)證券報(bào)記者注意到，滬深交易所此次修訂結(jié)合日常監(jiān)管面臨的新形勢(shì)和需要解決的新問(wèn)題，新增部分加減分項(xiàng)目。
                其中，新增公告內(nèi)容簡(jiǎn)明清晰、常態(tài)化召開(kāi)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、采用創(chuàng)新形式提高定期報(bào)告的可讀性與實(shí)用性、多維度開(kāi)展投資者關(guān)系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形，鼓勵(lì)上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡(jiǎn)明、直觀了解上市公司，并不斷提升投資者獲得感和滿意度。與此同時(shí)，對(duì)于上市公司可能存在損害投資者權(quán)益情形的，滬深交易所通過(guò)扣分項(xiàng)強(qiáng)化監(jiān)管。
                扣分情形中，滬深交易所強(qiáng)調(diào)，上市公司受到證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，并因同一事項(xiàng)先后被滬深交易所采取監(jiān)管措施或紀(jì)律處分的，原則上不重復(fù)考慮。
                加大“負(fù)面清單”否決力度
                此次修訂，滬深交易所充實(shí)“一票否決”負(fù)面清單。擬明確存在被采取行政監(jiān)管措施、關(guān)鍵少數(shù)被行政處罰或紀(jì)律處分、董事會(huì)秘書空缺累計(jì)時(shí)間超過(guò)六個(gè)月、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度公司實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測(cè)或者業(yè)績(jī)承諾的80%或最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度公司重大資產(chǎn)重組標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測(cè)或者業(yè)績(jī)承諾的80%等情形的公司，其評(píng)價(jià)結(jié)果不得為A。
                擬明確存在評(píng)價(jià)/考核期末股票在風(fēng)險(xiǎn)警示板交易、財(cái)務(wù)報(bào)告或內(nèi)部控制被出具非標(biāo)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、因涉嫌違反相關(guān)證券法律法規(guī)處于被有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查階段、董事會(huì)秘書空缺累計(jì)時(shí)間超過(guò)九個(gè)月、控股股東及其一致行動(dòng)人持有的本公司股份超過(guò)80%被質(zhì)押、公司董事會(huì)/股東大會(huì)無(wú)法正常召開(kāi)并形成有效決議等情形的公司，其評(píng)價(jià)結(jié)果不高于C。
                擬明確存在公司內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)、考核期內(nèi)被滬深交易所公開(kāi)譴責(zé)或累計(jì)兩次以上（含）通報(bào)批評(píng)、未落實(shí)整改要求等嚴(yán)重負(fù)面情形的公司，其評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D。
                值得注意的是，上交所強(qiáng)調(diào)，未召開(kāi)年度報(bào)告業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)的滬市上市公司評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D；深交所規(guī)定，上市公司未召開(kāi)年度業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)不得評(píng)為A。同時(shí)，上交所針對(duì)一個(gè)考核年度內(nèi)召開(kāi)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)次數(shù)不足三次的上市公司評(píng)價(jià)結(jié)果不得為A、未召開(kāi)年度報(bào)告業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)的上市公司評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)為D的條款，擬設(shè)置一年過(guò)渡期，在2023年度至2024年度上市公司信息披露工作評(píng)價(jià)中正式適用。
                							 							 
							
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                資訊播報(bào)
                
            
        
                
    
                

    
                    

				
                
                    
                
                        
                        
                    
                
                
                
				        
		
                        
                
        
                
        
                
            
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